校内各部门：

为更进一步实现财务精细化管理，保证学校资产完整，计划财务处拟于2023年4月至2023年8月开展全校固定资产盘点工作。固定资产盘点工作是全校性工作，各部门应积极主动配合，指定专门资产管理人员参与此次资产盘点工作，尽职尽责，善始善终，保质保量完成工作。

附件：西安财经大学行知学院2023年固定资产盘点工作方案

西安财经大学行知学院

2023年4月4日

附件

西安财经大学行知学院2023年固定资产盘点工作方案

一、固定资产盘点的目的

为进一步提高财务管理水平及各部门实物管理水平，完善固定资产管理方法及流程，提高固定资产使用效率，规范固定资产使用、调拨、报废等相关流程，时刻保持固定资产的账实相符，使账面数据真实有效，不断发现并及时解决固定资产管理及使用过程中存在的问题。

二、组织领导

根据我校“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理模式，此次固定资产盘点工作以各负其责、统分结合的方法开展。学校成立固定资产盘点领导小组，领导小组下设办公室统筹安排，办公室设在计划财务处，各固定资产归口管理部门及各部门固定资产管理员协助配合。

（一）固定资产盘点领导小组

组 长：苏永乐

副组长：苏景涛

成 员：杨卫东、文宁、校锐、侯方勇、王军民

（二）固定资产盘点领导小组办公室

办公室主任：胡燕

办公室成员：计划财务处全体人员、归口管理部门固定资产管理员及各使用部门固定资产管理员。

三、资产盘点的内容和方法

（一）盘点内容

本次固定资产盘点的范围包括房屋及建筑物、电子设备、演示测量仪器、工具量具和器皿、空调、发电机、维修设备、锅炉、广播系统、卫生医疗设备、印刷设备、网络设备、计算机系统、交通运输设备、家具（包括办公家具、教学家具）、公寓设施等全部固定资产。

（二）盘点方法及盘点流程

1.各部门自查核对。

（1）各部门资产管理员对本部门占有、使用的固定资产进行实物盘点，做到见物就点，不重不漏。

（2）核对登记台账。各使用部门固定资产管理员实地盘点后对台账进行核实核对与整理，并于2023年4月14日前向计划财务处提供电子版固定资产台账与经部门负责人签字并加盖部门公章的纸质版固定资产台账。

电子版发送至邮箱：1804268469@qq.com

纸质版交至行政楼214办公室文子琪处

2.实地盘点。

计划财务处通过各部门提供的固定资产台账与财务固定资产明细账进行账账核实，核对完毕后，以盘点当日为时点，各固定资产管理员协同财务人员一同对各部门开展实地盘点。对有账无物，有物无账、损毁报废的固定资产如实登记，并拍照留存图片信息。实地盘点完毕，各固定资产管理员与财务人员共同在固定资产盘点表上确认签字。

四、制定账务处理方案及汇报总结

（一）账务处理

1.计划财务处根据此次盘点结果与核对后的台账数据对原有固定资产明细账进行核实、录入、修改，完整建立并更新固定资产明细账。

2.计划财务处编制2023年固定资产盘点表，盘盈、盘亏报告表，根据在盘点工作过程中发现固定资产流失、毁损、借用、挪用等问题，要查明原因，进行分类汇总并提出整改方案，报经行政办公会审定后，按相关制度规定进行盘亏、盘盈账务处理。

（二）后续工作

计划财务处负责根据盘点收集的照片对现有固定资产统一命名，公布固定资产实物图片并统一固定资产名称，编制固定资产编码，录制入账，同时开展全校固定资产贴码工作。

五、资产盘点时间安排

（一）前期准备：2023年4月4日—2023年4月14日，计划财务处固定资产核算会计与各归口管理人员负责准备前期盘点资料。

（二）现场盘点阶段：2023年5月4日—2023年5月31日

（三）账务处理阶段：2023年6月1日—2023年11月30日

附件：1.固定资产盘点表

2.固定资产盘盈盘亏报告表

附件1

固定资产盘点表

盘点人： 部门固定资产管理员： 归口管理部门资产管理员：

附件2

固定资产盘盈盘亏报告表

西安财经大学行知学院 2023年4月4日印发